Die Übergabe eines Unternehmens stellt eine zentrale Herausforderung dar – nicht nur für die Eigentümer selbst, sondern auch für ihre Familien und die zahlreichen Angestellten der betroffenen Betriebe. Aktuelle Studien zeigen, dass in den nächsten 10 bis 15 Jahren mehr als die Hälfte aller bestehenden Unternehmen vor der Aufgabe stehen, eine solche Übergabe zu realisieren.

Das deutsche Pflichtteilsrecht ist ein fundamentaler Bestandteil des deutschen Erbrechts mit Verfassungsrang und dient dem Schutz naher Angehöriger des Erblassers nach dessen Tod wirtschaftlich „leer auszugehen“.  Es gewährleistet, dass nahe Verwandte wie Kinder, Ehegatten und unter Umständen Eltern des Verstorbenen einen Mindestanteil am Nachlass erhalten.